KDV Tevkifatı Hesaplama
Tevkifatlı faturada KDV’nin ne kadarını alıcının ödeyeceğini ve satıcıya ne kalacağını görün.
Sonuçlar
- Alıcının satıcıya ödeyeceği tutar
- Hesaplanan KDV
- Tevkif edilen KDV (alıcı beyan eder)
- Satıcının tahsil edeceği KDV
- Fatura toplamı (KDV dahil)
KDV tevkifatı, faturadaki KDV’nin bir kısmını satıcıya ödemek yerine doğrudan vergi dairesine alıcının ödemesidir. Temizlik, güvenlik, yapım işleri ve danışmanlık gibi hizmetlerde sık karşınıza çıkar.
Oran “5/10” ya da “9/10” gibi yazılır ve KDV’nin onda kaçını alıcının ödeyeceğini söyler. 10.000 TL’lik işte %20 KDV 2.000 TL’dir; 5/10 tevkifatta bunun 1.000 TL’sini alıcı kendi beyan eder, satıcıya 11.000 TL öder.
KDV tevkifatı nasıl hesaplanır?
- KDV hariç tutarı (matrahı) girin.
- KDV oranını yazın.
- İşleme ait tevkifat oranını seçin.
KDV tevkifatı formülü
KDV = Matrah × KDV oranıTevkif edilen KDV = KDV × Tevkifat oranıSatıcıya ödenecek = Matrah + KDV − Tevkif edilen KDV
Örnek KDV tevkifatı hesabı
10.000 TL matrahlı, %20 KDV’li ve 5/10 tevkifatlı bir faturada KDV 2.000 TL’dir. Alıcı 1.000 TL’yi kendisi beyan eder ve satıcıya 11.000 TL öder.
KDV tevkifatı hakkında sık sorulanlar
Tevkifat oranlarını nereden öğrenebilirim?
Tevkifat kapsamındaki işler ve oranları KDV Genel Uygulama Tebliği’nde listelenmiştir.
Tevkif edilen KDV’yi kim beyan eder?
Alıcı, tevkif ettiği KDV’yi 2 No’lu KDV beyannamesiyle beyan eder ve öder.
Tevkifat sınırı var mı?
Kısmi tevkifat, KDV dahil işlem bedeli belirli bir tutarı aştığında uygulanır. Güncel sınırı tebliğden kontrol edin.